{"id":19388,"date":"2025-03-10T10:02:34","date_gmt":"2025-03-10T17:02:34","guid":{"rendered":"https:\/\/collier-law.com\/?p=19388"},"modified":"2025-03-10T10:02:36","modified_gmt":"2025-03-10T17:02:36","slug":"are-you-prepared-for-2026-federal-estate-tax-changes","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/collier-law.com\/es\/blog\/are-you-prepared-for-2026-federal-estate-tax-changes\/","title":{"rendered":"\u00bfEst\u00e1 preparado para los cambios en el impuesto federal sobre el patrimonio de 2026?"},"content":{"rendered":"

Collier Law ayuda a la mayor\u00eda de nuestros clientes con la planificaci\u00f3n fiscal b\u00e1sica para asegurar que las parejas casadas obtengan su exenci\u00f3n completa en Oregon, pero el impuesto federal sobre el patrimonio ha sido menos preocupante para muchos de nuestros clientes en los \u00faltimos a\u00f1os. Sin embargo, a menos que el Congreso tome medidas repentinas, los impuestos federales sobre sucesiones y donaciones se convertir\u00e1n en una preocupaci\u00f3n m\u00e1s acuciante para muchos de nuestros clientes. Con la planificaci\u00f3n adecuada, algunos de estos problemas pueden mitigarse, pero es crucial actuar cuanto antes para poner sus asuntos en orden.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 significa para usted el actual impuesto sobre el patrimonio?<\/h2>\n\n\n\n

El impuesto federal sobre el patrimonio tiene actualmente una exenci\u00f3n de $13,99 millones para las personas f\u00edsicas o de $27,98 millones para los matrimonios. Esto significa que las personas que fallezcan en 2025 con menos de esa cantidad no est\u00e1n sujetas a ning\u00fan impuesto federal sobre el patrimonio. Cualquier activo por encima de la cantidad exenta se ver\u00eda afectado por un impuesto sobre el patrimonio de hasta 40% pagado al gobierno, reduciendo la cantidad total que reciben sus beneficiarios.<\/p>\n\n\n\n

El impuesto sobre sucesiones de Oreg\u00f3n es de $1 mill\u00f3n para las personas f\u00edsicas y, a diferencia del federal, actualmente exige planificaci\u00f3n patrimonial adecuada<\/a> para capturar la exenci\u00f3n de un c\u00f3nyuge fallecido. Por ello, para la mayor\u00eda de nuestros clientes ha sido m\u00e1s prioritario asegurarse de que se gestiona el impuesto de sucesiones de Oreg\u00f3n, o al menos la exenci\u00f3n conyugal, que cualquier otra cosa que ocurra a nivel federal en los \u00faltimos a\u00f1os.<\/p>\n\n\n\n

Sin embargo, los l\u00edmites federales de exenci\u00f3n actualmente elevados son temporales, ya que dependen de la Ley de recortes fiscales y empleos de 2017, que expirar\u00e1 a finales de este a\u00f1o y reducir\u00e1 muchos tipos impositivos a sus valores de 2017. Esto significa que sus necesidades de planificaci\u00f3n patrimonial pueden cambiar el pr\u00f3ximo a\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 pasar\u00e1 con el impuesto federal sobre el patrimonio cuando llegue el 1 de enero de 2026?<\/h3>\n\n\n\n

El a\u00f1o que viene, el impuesto federal sobre el patrimonio reducir\u00e1 su importe de exenci\u00f3n a aproximadamente $7 millones para las personas f\u00edsicas y $14 millones para los matrimonios. Esta reducci\u00f3n del importe de la exenci\u00f3n har\u00e1 que un mayor n\u00famero de personas est\u00e9n sujetas al impuesto federal sobre el patrimonio.<\/p>\n\n\n\n

Muchos clientes se sorprenden de lo mucho que pueden llegar a sumar sus activos cuando llega el momento de calcular su patrimonio neto. El valor de las propiedades aumenta despu\u00e9s de la compra, los peque\u00f1os objetos de nuestras casas se acumulan en cantidades decentes de dinero cuando se suman, y las cuentas de inversi\u00f3n fluct\u00faan en su valor a lo largo de los a\u00f1os. Incluso si su patrimonio no est\u00e1 actualmente en el rango de preocupaci\u00f3n inmediata, las tendencias del mercado esperan que nuestras inversiones dupliquen su valor aproximadamente cada d\u00e9cada. Para los clientes que esperan ver un crecimiento est\u00e1ndar en sus activos, es crucial aprovechar este per\u00edodo de exenci\u00f3n m\u00e1s alto para obtener su plan de sucesi\u00f3n en el camino correcto para albergar sus activos en crecimiento.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfAprobar\u00e1 el Congreso otra ley que eleve de nuevo los niveles de exenci\u00f3n para que no sea necesaria la planificaci\u00f3n anticipada?<\/h3>\n\n\n\n

Es posible que el Congreso apruebe otra Ley para mantener elevados los niveles de exenci\u00f3n, pero no es algo en lo que deba basar su planificaci\u00f3n patrimonial. No se ha aprobado nada para consolidar la Tax Cuts and Jobs Act en los a\u00f1os que lleva en vigor y el Congreso ha sido consciente de la proximidad de la fecha l\u00edmite. Continuar con el \"enfoque de esperar y ver\" significar\u00eda perder un tiempo crucial que podr\u00eda haberse utilizado para la planificaci\u00f3n si no se hace nada para ampliar las altas exenciones.<\/p>\n\n\n\n

Collier Law ha sido durante mucho tiempo un fan del \"enfoque de cintur\u00f3n y tirantes\" para la planificaci\u00f3n del patrimonio. Aunque no tengamos una bola de cristal para predecir el futuro, creemos que lo mejor es asegurarse de que las protecciones adicionales est\u00e1n en su lugar antes de tiempo en lugar de encontrar a nuestros clientes sin herramientas necesarias o \u00fatiles en los momentos cruciales. Preparar su patrimonio para el \u00e9xito significa tomarse el tiempo necesario para planificar con antelaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

Si las exenciones federales no bajan hasta principios de 2026, \u00bfpuede posponerse la planificaci\u00f3n patrimonial avanzada hasta m\u00e1s avanzado el a\u00f1o?<\/h3>\n\n\n\n

Un plan sucesorio s\u00f3lido no es un plan que se elabore con prisas, y una planificaci\u00f3n fiscal compleja requiere mucha consideraci\u00f3n para encontrar la mejor combinaci\u00f3n de herramientas que se adapte a su situaci\u00f3n \u00fanica de activos y deseos. Es algo que debe considerar con su abogado de planificaci\u00f3n patrimonial y su asesor financiero, y puede requerir que piense en cosas que su planificaci\u00f3n patrimonial fundacional no le plante\u00f3.<\/p>\n\n\n\n

Adem\u00e1s, las vacaciones pueden crear lagunas en la programaci\u00f3n de citas entre usted y sus profesionales, y tanto los asesores financieros como los abogados especializados en planificaci\u00f3n patrimonial suelen reservar las reuniones con mucha antelaci\u00f3n. Cuanto m\u00e1s espere, m\u00e1s se arriesga a que sus profesionales no tengan tiempo de reunirse con usted y ejecutar un plan s\u00f3lido antes de fin de a\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n

El mejor momento para empezar esta planificaci\u00f3n fue ayer, pero el segundo mejor momento es hoy. Empezar ahora las consultas iniciales puede contribuir en gran medida a que la planificaci\u00f3n futura sea lo que usted desea y no una confusi\u00f3n de \u00faltima hora.<\/p>\n\n\n\n

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\u00bfBusca un abogado con experiencia en planificaci\u00f3n patrimonial?<\/h3>\n\n\n\n

No espere m\u00e1s, programe su consulta con Collier Law hoy mismo.<\/p>\n\n\n\n

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\u00bfDe qu\u00e9 tipo de herramientas se hablar\u00e1 probablemente para la planificaci\u00f3n patrimonial avanzada?<\/h2>\n\n\n
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Para disponer de un plan s\u00f3lido, es importante que hable con sus profesionales sobre su situaci\u00f3n espec\u00edfica para que puedan ayudarle a sopesar adecuadamente los pros y los contras. No obstante, podemos ofrecerle una introducci\u00f3n a algunos de los conceptos m\u00e1s utilizados que podr\u00edan surgir cuando se re\u00fana con su abogado especializado en planificaci\u00f3n patrimonial y su asesor financiero.<\/p>\n\n\n\n

La visi\u00f3n general de estos conceptos ser\u00e1 breve para evitar entrar en detalles que podr\u00edan no ser aplicables a su situaci\u00f3n o resultar excesivamente complicados. La planificaci\u00f3n avanzada puede ser dif\u00edcil de imaginar cuando no se est\u00e1 familiarizado con la variedad de opciones y la variedad de formas de utilizar esas opciones. Es nuestro deseo que estas ideas se utilicen como punto de partida para hacerle pensar en las diferentes herramientas que sus profesionales pueden profundizar con usted y ampliar su idea de la planificaci\u00f3n patrimonial avanzada en lugar de tratar de sustituir una consulta.<\/p>\n\n\n\n

Utilizar las donaciones por encima de su l\u00edmite anual antes de que el importe de la exenci\u00f3n vuelva a bajar.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Cada a\u00f1o hay una cierta cantidad de donaciones que se le permite hacer antes de que comience a afectar a sus impuestos. Para muchas personas, hacer donaciones puede ser una buena forma de que sus beneficiarios empiecen a hacer uso de su patrimonio antes de fallecer. En 2025, la exclusi\u00f3n del impuesto sobre donaciones es de $19.000 por individuo. Las parejas casadas tienen cada una su propia exclusi\u00f3n del impuesto sobre donaciones, lo que significa que usted y su c\u00f3nyuge pueden donar hasta $38.000.<\/p>\n\n\n\n

Esto no significa que no pueda donar por encima de esa cantidad. Cuando se quiere donar por encima del importe de exclusi\u00f3n del impuesto sobre donaciones, el excedente se registra y reduce la exenci\u00f3n de su patrimonio tras su fallecimiento.<\/p>\n\n\n\n

Esto es incre\u00edblemente importante ahora que la exenci\u00f3n federal del impuesto sobre el patrimonio es tan alta, porque el IRS ha aclarado que las donaciones realizadas mientras los importes federales de exenci\u00f3n del patrimonio son actualmente m\u00e1s altos no le penalizar\u00e1n una vez que bajen de nuevo.<\/p>\n\n\n\n

Esto significa que si desea hacer donaciones importantes por encima de su l\u00edmite anual, lo mejor es hacerlas este a\u00f1o, antes de que las exenciones patrimoniales federales vuelvan a bajar. Discutir los detalles con su asesor financiero puede ayudarle a sopesar si ahora es el momento adecuado para usted y sus beneficiarios.<\/p>\n\n\n\n

Creaci\u00f3n de fideicomisos ben\u00e9ficos<\/h3>\n\n\n\n

Si las donaciones ben\u00e9ficas ya forman parte de su planificaci\u00f3n, puede que merezca la pena analizar sus opciones en relaci\u00f3n con los distintos tipos de fideicomisos ben\u00e9ficos. Algunos fideicomisos ben\u00e9ficos pueden incluso estructurarse para utilizar la misma donaci\u00f3n de activos en beneficio tanto de organizaciones ben\u00e9ficas como de sus beneficiarios, lo que le permite \"donar dos veces\" y aprovechar las ventajas fiscales de las donaciones ben\u00e9ficas.<\/p>\n\n\n\n

Hablar de sus objetivos con su abogado especializado en planificaci\u00f3n patrimonial puede ayudarnos a determinar qu\u00e9 tipo de fideicomiso ben\u00e9fico se adaptar\u00eda mejor a su situaci\u00f3n y ayudarle a comprender todas las ventajas y limitaciones de cada opci\u00f3n para usted.<\/p>\n\n\n\n

Creaci\u00f3n de un fideicomiso otorgante intencionadamente defectuoso (tambi\u00e9n denominado IDGT)<\/h3>\n\n\n\n

Un fideicomiso otorgante intencionadamente defectuoso es una forma de mantener los activos fuera de su patrimonio a medida que se revalorizan. El fideicomitente, es decir, usted, paga los impuestos sobre la renta en nombre del fideicomiso, pero no se le considera propietario de los activos, por lo que cuando llegue el momento de calcular el patrimonio neto de su herencia, los activos no se incluir\u00e1n. Con muchas opciones tanto para la financiaci\u00f3n como para los beneficiarios -incluido un c\u00f3nyuge como beneficiario en algunas circunstancias- los IDGT son una amplia categor\u00eda de planificaci\u00f3n patrimonial avanzada que constituye una opci\u00f3n atractiva para muchos patrimonios de gran tama\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n

Dado que existen muchos tipos diferentes de IDGT, debe consultar con su abogado de planificaci\u00f3n patrimonial cu\u00e1l se adapta mejor a su situaci\u00f3n. Dado que los IDGT son irrevocables, es especialmente importante que comente sus dudas antes de la fecha l\u00edmite de fin de a\u00f1o si desea hacer un uso adecuado de esta herramienta.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 hacer si no est\u00e1 seguro de si necesita o quiere una planificaci\u00f3n anticipada?<\/h2>\n\n\n\n

En \u00faltima instancia, su plan de sucesi\u00f3n es una decisi\u00f3n personal. Su abogado en Collier Law est\u00e1 aqu\u00ed para ayudar a ser su experto para que pueda tomar decisiones informadas para su plan. Si no est\u00e1 seguro de si la planificaci\u00f3n anticipada es adecuada para usted ante la inminente desaparici\u00f3n de las altas exenciones del impuesto sobre el patrimonio, conf\u00ede en sus profesionales para que le ayuden a resolver sus dudas y pueda tomar la mejor decisi\u00f3n para su legado.<\/p>\n\n\n\n

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Ryan W. Collier<\/h2>\n\n\n\n
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Ryan W. Collier<\/a> es un reputado abogado especializado en planificaci\u00f3n patrimonial y sucesiones con sede en Salem, Oreg\u00f3n, con licencia para ejercer tanto en Oreg\u00f3n como en Washington. Su pr\u00e1ctica se especializa en asesorar a clientes sobre planificaci\u00f3n patrimonial, administraci\u00f3n de sucesiones y fideicomisos, y responsabilidad fiduciaria, con un enfoque particular en ayudar a los clientes a minimizar los impuestos sobre el patrimonio y maximizar el valor transmitido a sus herederos. La amplia experiencia de Ryan en planificaci\u00f3n financiera le proporciona una ventaja \u00fanica a la hora de ofrecer soluciones jur\u00eddicas a medida que dan prioridad a la privacidad, la seguridad y la tranquilidad. Sus excepcionales conocimientos jur\u00eddicos le han valido la calificaci\u00f3n AV Preeminent\u2122 de Martindale-Hubbell, el m\u00e1s alto honor disponible, lo que refleja su experiencia en fideicomisos, sucesiones y derecho sucesorio. Ryan tambi\u00e9n fue reconocido por la revista Super Lawyers como un Oregon Rising Star en 2010 y 2011, un premio otorgado a menos del cinco por ciento de los abogados en el estado.<\/p>\n\n\n\n

M\u00e1s all\u00e1 de su carrera jur\u00eddica, Ryan est\u00e1 profundamente involucrado en su comunidad, contribuyendo activamente a una variedad de organizaciones locales. Ha formado parte de las juntas de la Salem Leadership Foundation y la Salem Foundation, donde actualmente ocupa el cargo de presidente de la junta. El compromiso de Ryan con el servicio a la comunidad le vali\u00f3 un puesto en la lista de los \"20 mejores menores de 40 a\u00f1os\" del Statesman Journal en 2010 por sus importantes contribuciones a Salem. Tambi\u00e9n es un \u00e1vido voluntario de los Boy Scouts of America, donde ha recibido el Premio al M\u00e9rito del Distrito por su excepcional servicio a la juventud. La pasi\u00f3n de Ryan por el servicio se extiende a su papel como profesor adjunto en la Facultad de Derecho de la Universidad de Willamette y a su trabajo como mentor en el programa de la facultad de Derecho. Fuera de sus obligaciones profesionales y comunitarias, Ryan disfruta pasando tiempo de calidad con su esposa, Holly, y sus tres hijos adolescentes, apreciando la belleza natural del noroeste del Pac\u00edfico y la comunidad unida de Salem.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n

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