{"id":3614,"date":"2021-06-09T13:05:45","date_gmt":"2021-06-09T20:05:45","guid":{"rendered":"https:\/\/collier-law.com\/?p=3614"},"modified":"2024-12-13T07:13:05","modified_gmt":"2024-12-13T15:13:05","slug":"standalone-retirement-trusts","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/collier-law.com\/es\/blog\/standalone-retirement-trusts\/","title":{"rendered":"Fideicomisos aut\u00f3nomos de jubilaci\u00f3n"},"content":{"rendered":"

Protecci\u00f3n de las cuentas de jubilaci\u00f3n tras la Ley SECURE<\/h2>\n

El 20 de diciembre de 2019, el presidente Trump firm\u00f3 la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act). La Ley SECURE, que entr\u00f3 en vigor el 1 de enero de 2020, es la legislaci\u00f3n m\u00e1s impactante que afecta a las cuentas de jubilaci\u00f3n en d\u00e9cadas. La Ley SECURE contiene varios cambios positivos: Aumenta la fecha de inicio requerida (RBD) para las distribuciones m\u00ednimas requeridas (RMD) de sus cuentas de jubilaci\u00f3n individuales de 70 \u00bd a 72 a\u00f1os de edad, y elimina la restricci\u00f3n de edad para las contribuciones a cuentas de jubilaci\u00f3n cualificadas. Sin embargo, quiz\u00e1 el cambio m\u00e1s significativo afecte a los beneficiarios de sus cuentas de jubilaci\u00f3n: La Ley SECURE exige a la mayor\u00eda de los beneficiarios designados que retiren la totalidad del saldo de una cuenta de jubilaci\u00f3n heredada en un plazo de diez a\u00f1os a partir del fallecimiento del titular de la cuenta.<\/p>\n

La Ley SECURE prev\u00e9 algunas excepciones a esta nueva norma de retirada obligatoria durante diez a\u00f1os: c\u00f3nyuges, beneficiarios que no sean m\u00e1s de diez a\u00f1os menores que el titular de la cuenta, hijos del titular de la cuenta que no hayan alcanzado la \"mayor\u00eda de edad\", personas discapacitadas y enfermos cr\u00f3nicos. No obstante, es imprescindible analizar adecuadamente sus objetivos de planificaci\u00f3n patrimonial y planificar las circunstancias de los beneficiarios previstos para garantizar el cumplimiento de sus objetivos y la adecuada planificaci\u00f3n de sus beneficiarios.<\/p>\n

Con la antigua ley, los beneficiarios de cuentas de jubilaci\u00f3n heredadas pod\u00edan recibir distribuciones a lo largo de su esperanza de vida individual. Con la Ley SECURE, el plazo m\u00e1s breve de diez a\u00f1os para efectuar las distribuciones dar\u00e1 lugar a la aceleraci\u00f3n del impuesto sobre la renta adeudado. Esto puede hacer que sus beneficiarios pasen a un tramo superior del impuesto sobre la renta, con lo que recibir\u00e1n menos de los fondos contenidos en la cuenta de jubilaci\u00f3n de lo que usted hab\u00eda previsto en un principio.
\nEs probable que sus objetivos de planificaci\u00f3n patrimonial incluyan algo m\u00e1s que consideraciones fiscales. Puede que le preocupe proteger la herencia de un beneficiario frente a sus acreedores, futuros pleitos o un c\u00f3nyuge divorciado. Para proteger su cuenta de jubilaci\u00f3n, ganada con tanto esfuerzo, y a sus seres queridos, es fundamental actuar ahora.<\/p>\n

Crear un fideicomiso de jubilaci\u00f3n aut\u00f3nomo (SRT)<\/h2>\n

Para la mayor\u00eda de los estadounidenses, una cuenta de jubilaci\u00f3n es el mayor activo que poseer\u00e1n cuando fallezcan. Su familia puede beneficiarse de la creaci\u00f3n de un fideicomiso para gestionar sus cuentas de jubilaci\u00f3n. Aunque muchas cuentas ofrecen sencillos formularios de designaci\u00f3n de beneficiarios que le permiten nombrar a una persona o a una organizaci\u00f3n ben\u00e9fica para que reciba los fondos cuando usted fallezca, este formulario por s\u00ed solo no tiene en cuenta sus objetivos de planificaci\u00f3n patrimonial ni las circunstancias particulares de su beneficiario. Un fideicomiso es una excelente herramienta para hacer frente a la norma de retirada obligatoria de diez a\u00f1os de la nueva Ley, proporcionando una protecci\u00f3n continua de la herencia del beneficiario.<\/p>\n

Los planes de jubilaci\u00f3n cualificados no encajan perfectamente en la estructura creada por su fideicomiso testamentario revocable o testamento. \u00bfC\u00f3mo puede proteger los planes de jubilaci\u00f3n en caso de fallecimiento frente a los administradores concursales, los acreedores o los tribunales de divorcio de sus hijos o beneficiarios? \u00bfY c\u00f3mo puede proteger los activos de los planes de jubilaci\u00f3n de las malas decisiones de sus propios beneficiarios y asegurarse de que el dinero no se gastar\u00e1 fr\u00edvolamente a los pocos a\u00f1os de su fallecimiento?<\/p>\n

\"standaloneDeber\u00eda considerar la posibilidad de utilizar un fideicomiso de jubilaci\u00f3n independiente (SRT) como beneficiario de los activos del plan de jubilaci\u00f3n. Seg\u00fan la normativa del Tesoro del IRS, un SRT que cumpla ciertos requisitos puede considerarse un \"fideicomiso transparente\". Dicho fideicomiso se considerar\u00eda un beneficiario designado elegible o un beneficiario designado dependiendo del estatus del beneficiario individual. El SRT act\u00faa como guardi\u00e1n de los ingresos del plan de jubilaci\u00f3n. El fideicomisario protege el capital de la cuenta de jubilaci\u00f3n frente a reclamaciones de fideicomisarios de quiebra, c\u00f3nyuges divorciados y acreedores de los beneficiarios. El SRT puede configurarse para pagar las distribuciones m\u00ednimas directamente a un Beneficiario Elegible Designado o acumular dichas distribuciones en un fideicomiso protegido para un Beneficiario Designado. En caso de emergencia, existe un mecanismo de seguridad que permite al fideicomisario liberar fondos adicionales para el beneficiario.<\/p>\n

Una SRT puede utilizarse para la planificaci\u00f3n del impuesto sobre el patrimonio de una pareja casada. Si vive en un estado con impuesto sobre el patrimonio, como Oreg\u00f3n, es posible que necesite utilizar los activos de jubilaci\u00f3n para financiar acciones exentas para un c\u00f3nyuge fallecido. Si es as\u00ed, no querr\u00e1 que la cuenta de jubilaci\u00f3n se transfiera al c\u00f3nyuge superviviente directamente en el momento del fallecimiento. Dicha transferencia aumentar\u00eda la carga fiscal del c\u00f3nyuge sup\u00e9rstite. Con un SRT en su lugar, el c\u00f3nyuge sup\u00e9rstite puede disfrutar de los beneficios de la cuenta de jubilaci\u00f3n y seguir utilizando la cuenta de jubilaci\u00f3n para financiar la parte exenta del c\u00f3nyuge fallecido para ahorrar impuestos sobre el patrimonio.<\/p>\n

Revisar los beneficiarios previstos<\/h2>\n

Con los cambios en las leyes relativas a las cuentas de jubilaci\u00f3n, ahora es un buen momento para revisar y confirmar la informaci\u00f3n de su cuenta de jubilaci\u00f3n. Sea cual sea la estrategia de planificaci\u00f3n patrimonial que m\u00e1s le convenga, es importante que la designaci\u00f3n de beneficiarios sea correcta. Si su intenci\u00f3n es que la cuenta de jubilaci\u00f3n vaya a un fideicomiso para un beneficiario, el fideicomiso debe nombrarse correctamente como beneficiario principal. Si desea que el beneficiario principal sea una persona f\u00edsica, deber\u00e1 nombrarla. Aseg\u00farese de haber incluido tambi\u00e9n a los beneficiarios eventuales.<\/p>\n

Si se ha divorciado o casado recientemente, deber\u00e1 asegurarse de realizar los cambios oportunos, ya que a su fallecimiento, en muchos casos, el administrador del plan distribuir\u00e1 los fondos de la cuenta al beneficiario indicado, independientemente de su relaci\u00f3n con el beneficiario o de cu\u00e1les hayan sido sus deseos finales.<\/p>\n

Otras estrategias<\/h2>\n

Esta nueva ley puede estar cambiando nuestra forma de pensar sobre las cuentas de jubilaci\u00f3n. Si usted tiene inclinaciones caritativas, ahora puede ser el momento perfecto para revisar su planificaci\u00f3n y posiblemente utilizar su cuenta de jubilaci\u00f3n para cumplir estos deseos caritativos. Si le preocupa la cantidad de dinero disponible para sus beneficiarios y el impacto que el impuesto sobre la renta acelerado puede tener en la cantidad final, puede explorar diferentes estrategias con sus asesores financieros y fiscales para infundir su patrimonio con dinero adicional a su muerte.
\nSus activos de jubilaci\u00f3n son una parte importante de su patrimonio y pueden necesitar cierta atenci\u00f3n para encajar en sus objetivos m\u00e1s amplios. Ahora es un buen momento para ponerse en contacto con un abogado experto en planificaci\u00f3n patrimonial para hablar de sus cuentas de jubilaci\u00f3n.<\/p>\n

\u00a9 Collier Law 2021.<\/p>\n

Sobre el autor<\/h2>\n

Ryan W. Collier es un abogado de Planificaci\u00f3n Patrimonial y Sucesiones en Salem, Oreg\u00f3n y Profesor Adjunto de Derecho en la Facultad de Derecho de la Universidad de Willamette, donde ense\u00f1a Redacci\u00f3n de Testamentos y Fideicomisos. Ryan tiene licencia para ejercer la abogac\u00eda tanto en Washington como en Oreg\u00f3n. Se gradu\u00f3 en la Universidad de Puget Sound y en la Facultad de Derecho de la Universidad de Willamette. Su pr\u00e1ctica se centra en asesorar a los clientes sobre planificaci\u00f3n patrimonial, sucesiones y administraci\u00f3n de fideicomisos.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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