Por Ryan W. Collier
Durante el último año, la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) ha sido una fuente de preocupación y confusión para muchos propietarios de pequeñas empresas. En Collier Law, nos esforzamos por mantener a nuestros clientes informados sobre las últimas novedades y sus implicaciones para su negocio. Si necesita asesoramiento en materia de Transparencia Empresarial, póngase en contacto con Collier Law, su abogado de confianza. Firma local de planificación patrimonial en Salem OR¡Hoy!
Antecedentes: ¿Qué es la Ley de Transparencia Empresarial?
La CTA se promulgó en enero de 2021 como parte de la Ley contra el Blanqueo de Capitales de 2020. Su principal objetivo era combatir el blanqueo de capitales, el fraude fiscal, la financiación del terrorismo y otras actividades ilícitas, exigiendo a las empresas que comuniquen información detallada sobre sus beneficiarios efectivos a la Red para la Represión de Delitos Financieros (FinCEN), una oficina del Departamento del Tesoro de Estados Unidos. La ley entró en vigor el 1 de enero de 2024, con plazos de notificación inicialmente fijados en el 1 de enero de 2025 para las empresas existentes y 30 días después de la constitución de nuevas empresas.
Para las pequeñas empresas, esto significaba recopilar y presentar información personal -incluidos nombres, direcciones y números de identificación- de cualquier persona que poseyera o controlara al menos 25% de la empresa o tuviera un control significativo sobre ella. Aunque la intención era aumentar la transparencia y evitar el uso indebido de sociedades ficticias, la carga de cumplimiento para las pequeñas empresas era significativa.
Acontecimientos recientes: Suspensión de la ejecución
En un cambio significativo, el FinCEN anunció el 27 de febrero de 2025 que detendría toda aplicación de la CTA para las empresas constituidas en Estados Unidos y los ciudadanos estadounidenses. Esta decisión se formalizó con la publicación de una norma final provisional el 26 de marzo de 2025, que exime a las entidades nacionales de la obligación de comunicar información sobre beneficiarios efectivos. Ahora, sólo las empresas extranjeras registradas para hacer negocios en EE.UU. se consideran "empresas declarantes"en virtud de la LTC, a menos que se aplique una exención específica.
Puntos clave para las pequeñas empresas:
- No hay obligación de notificación inmediata: Si su empresa se constituyó en Estados Unidos, ya no está obligado a presentar informes sobre beneficiarios reales a FinCEN en este momento.
- Sin sanciones ni multas: El FinCEN no impondrá sanciones ni adoptará medidas coercitivas contra las empresas nacionales que no presenten o actualicen los informes BOI con arreglo a los plazos anteriores de la CTA.
- Potencial de cambios futuros: La norma provisional está sujeta a un periodo de comentarios públicos de 60 días, y es posible que se realicen nuevas revisiones en función de los comentarios recibidos. FinCEN ha indicado que puede proponer normas adicionales a finales de este año para reducir aún más la carga de las pequeñas empresas.
¿Por qué el cambio?
La suspensión refleja un esfuerzo más amplio de la actual administración por reducir las cargas normativas innecesarias, especialmente para las pequeñas empresas. El coste de cumplimiento para el primer año se estimó en $21.700 millones, y las pequeñas empresas soportan una parte desproporcionada. El nuevo enfoque pretende garantizar que toda la información recopilada sea beneficiosa para la seguridad nacional y la aplicación de la ley sin imponer dificultades indebidas a las empresas legítimas.
¿Qué debe hacer ahora?
- Mantener registros precisos: Aunque se suspende la presentación de informes, sigue siendo una buena práctica mantener registros actualizados de la estructura de propiedad y control de su empresa.
- Manténgase informado: El panorama normativo está evolucionando. Recomendamos seguir las actualizaciones de FinCEN y ponerse en contacto con Collier Law si tiene alguna pregunta.
- Consúltenos: Si le preocupa el cumplimiento de la normativa o cómo afectan estos cambios a su empresa, nuestro equipo está aquí para ayudarle.
En Collier Law, nos dedicamos a ayudar a las pequeñas empresas a navegar por requisitos legales complejos. Seguiremos atentos a la evolución de la situación y proporcionaremos información actualizada a medida que dispongamos de nuevos datos.