Las cuentas de jubilación de una persona son a menudo una parte significativa de su plan financiero en vida, y una herramienta importante para beneficiar a sus seres queridos después de la muerte. La ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act) introduce cambios positivos y negativos en la planificación de la jubilación.

Un cambio importante es la opción de retrasar la recepción de las distribuciones mínimas obligatorias, o RMD, de las cuentas de jubilación hasta que el titular cumpla 72 años. Las normas anteriores obligaban a que los RMD comenzaran a los 70 ½ años. El retraso en el inicio abre nuevas puertas a estrategias de planificación financiera y opciones de retirada que alteran los beneficios mensuales que los propietarios recibirán de sus cuentas de jubilación.

La Ley SECURE cambia el modo en que las cuentas de jubilación se distribuyen a los beneficiarios tras el fallecimiento.

Tras el fallecimiento del titular de una cuenta de jubilación, los beneficiarios de la cuenta heredada tienen importantes opciones que afectan a la cantidad de ingresos que el beneficiario recibirá mensualmente de la cuenta, y a cómo tributarán esas cantidades. Antes del 1 de enero de 2020, los no cónyuges que heredaban cuentas de jubilación podían estirar los desembolsos mensuales a lo largo de su vida. Las nuevas normas exigen que la cuenta IRA heredada se distribuya íntegramente en un plazo de 10 años a partir del fallecimiento del titular original de la cuenta de jubilación. Este cambio recaudará aproximadamente $15.500 millones en ingresos fiscales adicionales durante la próxima década.

Fox ejemplo, con las normas anteriores, un beneficiario de 35 años de una cuenta de jubilación podía optar por recibir distribuciones mensuales durante más de 45 años. La Ley SECURE suprime esa opción y exige que la cuenta se distribuya completamente en un plazo de 10 años. Las nuevas normas limitan la posibilidad de prolongar el aplazamiento del pago del impuesto sobre la renta más allá de la vida del titular de la cuenta de jubilación y pueden empujar a los beneficiarios de una cuenta heredada a un tramo superior del impuesto sobre la renta.

La Ley SECURE también facilita a los propietarios de pequeñas empresas la creación de cuentas de jubilación "safe harbor", que ahora son menos caras y menos complicadas de gestionar. La nueva ley permite a los trabajadores a tiempo parcial participar en los planes de jubilación de la empresa. Los empleados a tiempo parcial que trabajen 1.000 horas a lo largo del año, o que hayan trabajado durante tres años consecutivos con al menos 500 horas de empleo, pueden ahora inscribirse en los planes de jubilación de las empresas.

Los titulares y beneficiarios de cuentas de jubilación deben revisar detenidamente las nuevas normas de la Ley SECURE para comprender cómo se verán afectadas sus finanzas.

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