Usted puede elegir cómo dejar su patrimonio a sus hijos o beneficiarios. Pero, la forma en que deja esos bienes a sus beneficiarios puede determinar si esos bienes están sujetos a divorcios, acreedores, quiebras o demandas después de su muerte. Le recomendamos que considere la posibilidad de dejar bienes a sus beneficiarios en vida fideicomiso de protección de activos. Puede dar a su beneficiario la opción de proteger esos activos.
Al principio de mi carrera, dos hermanos vinieron a verme tras la pérdida de su padre. Su padre tenía un plan sucesorio sencillo que dejaba su patrimonio en partes iguales y de forma absoluta a sus dos hijos. Uno de ellos era cocinero y había abierto un restaurante en Portland. Probablemente conozcan la estadística de que muchos restaurantes fracasan el primer año. Esas estadísticas se magnificaron durante Covid. El restaurante de este hijo fracasó. Se declaró en quiebra y vendió los activos y el inventario del restaurante para pagar a los inversores y al mayor número posible de acreedores. Ese hijo empezó de cero. Por desgracia, su padre falleció en los 120 días siguientes al cierre de la quiebra del hijo. En virtud de la Ley Federal, el administrador de la quiebra reabrió la quiebra y se quedó con la herencia de ese hijo. Creo que su padre no trabajó durante más de 40 años para que la mitad de su patrimonio fuera a parar a manos de un administrador de la quiebra.
¿Qué podría haber hecho su padre de otra manera? Podría haber dado a sus hijos su herencia en fideicomiso en lugar de dar su patrimonio directamente a sus hijos. En un fideicomiso bien redactado, esos bienes no habrían formado parte del patrimonio personal de ese hijo sujeto a las leyes federales de quiebra.
Protección frente a las incertidumbres de la vida
Usted no puede predecir las circunstancias de la vida de sus beneficiarios el día de su muerte: ¿tendrán problemas matrimoniales, económicos o de adicción? Mucha gente cree que una herencia es siempre un bien separado. Esto no es necesariamente cierto. Muchos estados, incluido Oregón, se consideran un estado de distribución equitativa para la división de bienes en un divorcio. Esto significa que una herencia recibida, a menos que esté protegida, puede considerarse propiedad conyugal y estar disponible para la división durante el divorcio de un beneficiario.
Un fideicomiso vitalicio o un fideicomiso de protección de activos vitalicio puede crearse como un fideicomiso independiente durante su vida o, más típicamente, puede crearse a su fallecimiento en el lenguaje de su última voluntad y testamento o fideicomiso revocable en vida. Nos referimos a los fideicomisos creados a partir de su testamento o fideicomiso revocable a su muerte como "fideicomisos testamentarios". El destinatario de sus bienes, ya sea un hijo u otra persona, se denomina "beneficiario" del fideicomiso. La persona designada para gestionar esos fondos se denomina "fideicomisario" del fideicomiso.
A su muerte, su fideicomisario o representante personal establecería su autoridad y obtendría números de identificación fiscal para cada uno de estos fideicomisos testamentarios de protección de activos vitalicios. La titularidad de los activos heredados se transferiría al fideicomiso de cada beneficiario en lugar de a nombre de cada uno de ellos. Los activos no serían propiedad de sus beneficiarios a los ojos de la ley, sino que estarían gestionados por un fideicomisario en beneficio de sus beneficiarios.
Dependiendo de cómo se sienta, puede nombrar a cada beneficiario fideicomisario de su propio fideicomiso. Alternativamente, puede nombrar a un fideicomisario independiente para que actúe como guardián de esos fondos y colabore con su beneficiario en la gestión y el gasto de esos fondos dentro de las normas que usted establezca. Si nombra a un fideicomisario independiente, obtendrá niveles adicionales de protección de sus activos, e incluso más protección si nombra a un fideicomisario profesional independiente.
Esta herramienta le permite dar a sus beneficiarios una protección que no pueden crear por sí mismos:
- Protección frente a acreedores. Un fideicomiso vitalicio de protección de activos incluye "disposiciones de caducidad" que limitan el control del beneficiario sobre los activos. Estas disposiciones protegen los activos del fideicomiso de los embargos de los acreedores del beneficiario.
- Protección contra el divorcio. Oregón es un estado de distribución equitativa para la división de la propiedad en el divorcio. A menos que esté debidamente protegida, una herencia podría considerarse propiedad conyugal para su división en un procedimiento de divorcio.
- Protección contra la adicción al juego, el alcohol y las drogas. Si le preocupan los problemas de adicción, puede incluir disposiciones que restrinjan las distribuciones en caso de adicción o recaída. Puede autorizar a su fideicomisario a contratar a un asesor en materia de juego, drogas o alcohol para que evalúe al beneficiario. Puede exigir que se realicen pruebas de detección de drogas. Puede utilizar los fondos del fideicomiso para pagar los costes de recuperación y tratamiento.
- Protección durante la incapacidad. Un fideicomiso vitalicio es gestionado por un fideicomisario. El fideicomiso sigue funcionando incluso después de que el beneficiario enferme o quede incapacitado.
- Protección sobre la distribución final. Puede decidir quién recibe la distribución final de los activos restantes a la muerte del beneficiario.
Estos son sus activos. Puede proteger sus activos dejando su patrimonio en fideicomiso a sus beneficiarios en un fideicomiso vitalicio de protección de activos. Usted puede determinar si el beneficiario puede tener cierto control sobre cómo y cuándo recibe esos activos. Su beneficiario puede elegir cómo invertir esos activos, dónde comprar bienes inmuebles y cuándo conservar los bienes familiares. Ese fideicomiso vitalicio puede convertirse en un legado que se transmita en cascada de una generación a la siguiente. Puede preservar sus activos para los beneficiarios previstos.
Sobre el autor
© Collier Law 2021.
Ryan W. Collier es un abogado de Planificación Patrimonial y Sucesiones en Salem, Oregón y Profesor Adjunto de Derecho en la Facultad de Derecho de la Universidad de Willamette, donde enseña Redacción de Testamentos y Fideicomisos. Ryan tiene licencia para ejercer la abogacía tanto en Washington como en Oregón. Se graduó en la Universidad de Puget Sound y en la Facultad de Derecho de la Universidad de Willamette. Su práctica se centra en asesorar a los clientes sobre planificación patrimonial, sucesiones y administración de fideicomisos.