Tras años de litigios, la Administración de la Seguridad Social (SSA) ha cambiado por fin su política para permitir a los supervivientes de parejas del mismo sexo cobrar las prestaciones de supervivencia. La nueva política es una victoria para los defensores de la igualdad de derechos y proporcionará una seguridad económica muy necesaria para muchas familias. Antes de este cambio, la SSA denegaba las prestaciones a los cónyuges supervivientes de parejas del mismo sexo, aunque la pareja hubiera estado junta durante muchos años y se hubiera casado si la ley lo hubiera permitido. La nueva política reconoce que las relaciones comprometidas entre personas del mismo sexo merecen el mismo trato que los matrimonios de distinto sexo. Será un paso importante para garantizar que todas las familias reciban un trato justo y equitativo ante la ley.
En esta entrada del blog, nos fijamos en lo que afectó a la decisión de hacer retroactiva las prestaciones de SS disponibles para las parejas supervivientes de parejas del mismo sexo, cómo se determina la elegibilidad, y cómo estos beneficios pueden afectar a su plan de sucesión.
¿CÓMO Y CUÁNDO SE CONCEDIERON LAS PRESTACIONES RETROACTIVAS DEL SS A LAS PAREJAS DE HECHO SUPERVIVIENTES DE MATRIMONIOS DEL MISMO SEXO?
Las parejas del mismo sexo y sus familias pueden obtener prestaciones de la Seguridad Social gracias a la sentencia del Tribunal Supremo de 2015 en el caso Obergefell contra Hodgesque sostuvo que las parejas del mismo sexo tienen derecho constitucional a contraer matrimonio en todos los estados. A este caso histórico siguió Ely contra Saul (2020) y Thornton contra Comisionado (2020), que dio lugar a un cambio normativo en 2021. A partir de ahora, las prestaciones podrán concederse con carácter retroactivo a través de la Seguridad Social a las parejas supervivientes que cumplan los requisitos.
¿CÓMO SE DETERMINA EL DERECHO A LAS PRESTACIONES RETROACTIVAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL?
Actualmente, para poder optar a estas prestaciones retroactivas es necesario haber presentado una solicitud de prestaciones de supervivencia antes del 25 de noviembre de 2020 y haber sido denegada debido a las leyes que prohíben el matrimonio entre personas del mismo sexo. Sin embargo, también se revisarán las solicitudes presentadas después de esa fecha. Las parejas supervivientes deben identificar que las leyes estatales inconstitucionales les impidieron casarse antes del fallecimiento de su pareja para que se consideren las prestaciones retroactivas.
LO QUE DEBE SABER SOBRE LA OBTENCIÓN DE PRESTACIONES RETROACTIVAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL
El reconocimiento del estado civil en todos los estados fue decisivo en este cambio. Las personas que deseen obtener una prestación de la Seguridad Social (SSI) deben comunicar el último matrimonio, divorcio, separación o fallecimiento, ya que estos cambios de estado afectan a la determinación de sus ingresos. Existen tres tipos diferentes de prestaciones que pueden afectar a su plan de sucesión: 1) prestaciones de jubilación para trabajadores, 2) prestaciones para cónyuges y 3) prestaciones para supervivientes.
¿SE PREGUNTA SI CUMPLE LOS REQUISITOS? A QUIÉN PUEDE LLAMAR
Si desea determinar si tiene derecho a percibir prestaciones de supervivencia como consecuencia del fallecimiento de su pareja antes de la legalización del matrimonio, puede llamar al Administración de la Seguridad Social llamando al 1-800-772-1213 o acudiendo a su oficina local de la Seguridad Social.
¿CÓMO PUEDEN AFECTAR LAS PRESTACIONES RETROACTIVAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL A UN PLAN SUCESORIO?
Uno de los retos de la planificación patrimonial es que puede resultar difícil prever todos los activos que estarán disponibles en el momento del fallecimiento. Esto es especialmente cierto en el caso de las cuentas de jubilación, cuyo valor puede fluctuar a lo largo de los años. Sin embargo, hay un tipo de cuenta de jubilación que a menudo se pasa por alto: Las prestaciones de la Seguridad Social. Aunque estas prestaciones no suelen incluirse en un plan sucesorio, pueden tener un impacto significativo en la distribución final de los bienes.
Si recibe un pago retroactivo a tanto alzado de la Seguridad Social, será importante volver a evaluar su situación fiscal. Esto significa que si el valor total de la sucesión (incluidos los pagos retroactivos a tanto alzado de las prestaciones de la Seguridad Social) supera el umbral de $1 millón del Impuesto sobre el Patrimonio de Oregón, una parte de las prestaciones puede estar sujeta a impuestos. Por este motivo, es importante tener en cuenta cómo afectarán las prestaciones retroactivas de la Seguridad Social a un plan sucesorio. Sin una planificación adecuada, una parte significativa de estas prestaciones podría perderse en impuestos.
¿POR QUÉ DEBE MANTENER SIEMPRE ACTUALIZADO SU PLAN SUCESORIO? 
Cuando se trata de la planificación de la sucesión, nunca se insistirá lo suficiente en la importancia de las actualizaciones periódicas. Su plan de sucesión debe revisarse y actualizarse con regularidad para que se adapte a sus circunstancias cambiantes. He aquí algunas de las muchas razones por las que siempre debe actualizar su plan de sucesión:
1. Sus circunstancias personales pueden haber cambiado.
Tal vez se haya casado, haya tenido hijos o haya adquirido nuevos bienes. Estos cambios afectarán al reparto de su patrimonio, por lo que es importante actualizar sus planes en consecuencia.
2. La ley cambia constantemente.
Las leyes de planificación patrimonial evolucionan constantemente, por lo que es importante mantenerse al día de los últimos cambios. De este modo, podrá estar seguro de que su plan de sucesión cumple la ley.
3. Sus beneficiarios pueden haber cambiado.
Con el tiempo, sus beneficiarios pueden cambiar, por ejemplo, si alguien fallece o se aleja de usted. Es importante actualizar periódicamente sus beneficiarios para asegurarse de que siguen siendo las personas que usted desea que reciban su patrimonio.
Actualizar periódicamente su plan sucesorio es esencial para garantizar que siga siendo eficaz y pertinente. Al mantener sus planes actualizados, puede estar seguro de que sus deseos se llevarán a cabo de acuerdo con sus últimos deseos.
¿POR QUÉ SON IMPORTANTES LOS PLANES SUCESORIOS?
La planificación del patrimonio es importante para todos, independientemente de la edad o los ingresos. Al establecer un plan de sucesión, puede asegurarse de que sus bienes se distribuyan de acuerdo con sus deseos y de que sus seres queridos estén atendidos en caso de fallecimiento o incapacidad. Un plan de sucesión también puede ayudar a minimizar los impuestos sobre el patrimonio y los costes de sucesión.
Los servicios de planificación patrimonial pueden variar en función de sus necesidades y objetivos, pero suelen incluir la creación o actualización de un testamento o fideicomiso, el nombramiento de un tutor para los hijos menores, la designación de un apoderado para la atención sanitaria y la adopción de disposiciones para la gestión de sus finanzas y bienes en caso de incapacidad.
La planificación patrimonial puede parecer una tarea abrumadora, pero trabajar con un abogado experto en planificación patrimonial puede ayudarle a simplificar el proceso y garantizar que su plan patrimonial se adapte a sus necesidades particulares.
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