La duplicación de la exención del impuesto de sucesiones puede significar que no tenga que pagar ese impuesto. Sin embargo, si no tiene cuidado, podría acabar pagando más impuestos sobre las plusvalías de lo necesario.

La mayoría de la gente da por hecho que, dado que la exención federal del impuesto sobre el patrimonio se duplicó en la ley fiscal aprobada a finales de 2017, muchas familias adineradas acabarían pagando muchos menos impuestos. Sin embargo, no es tan sencillo. De hecho, las personas que ya crearon planes de sucesión centrados en la antigua exención del impuesto al patrimonio podrían terminar pagando más impuestos de lo necesario. Esto se debe a una forma popular de eludir el impuesto sobre el patrimonio como el Testamentos, fideicomisos y herencias Prof Blog debate en "No deje que la nueva Ley del Impuesto de Sucesiones haga pagar a su familia plusvalías innecesarias."

Antes de que se duplicara la exención del impuesto federal de sucesiones, muchas personas poseían personalmente bienes valorados hasta el límite del impuesto de sucesiones. Todo lo que poseían por encima de esa cantidad se colocaba en un fideicomiso para minimizar los impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, los fideicomisos suelen estar sujetos a impuestos sobre las plusvalías. Estos impuestos deben pagarse igualmente y son inferiores al tipo del impuesto sobre sucesiones.

El problema actual es que la mayor exención del impuesto de sucesiones significa que la gente puede tener más activos personalmente, y no planifican adecuadamente para minimizar el impuesto de plusvalías para sus herederos. Si no modifican sus planes, pueden pagar más impuestos sobre las plusvalías de lo necesario.

La mayoría de las personas que se encuentran en esta situación no deberían tener demasiadas dificultades para corregirla. Sin embargo, tendrán que acudir a un abogado especializado en planificación patrimonial y, tal vez, consultar con un profesional fiscal para introducir los cambios necesarios en sus planes de sucesión.

Referencia: Testamentos, fideicomisos y herencias Prof Blog (15 de mayo de 2018) "No deje que la nueva Ley del Impuesto de Sucesiones haga pagar a su familia plusvalías innecesarias."